Länder-Update – Vietnam: Geldwäschebekämpfung

Mitglied der Financial Action Task Force (FATF)?

Vietnam ist derzeit kein Mitglied der FATF.

Auf der schwarzen Liste der FATF?

Nein.

Mitglied von Egmont?

Nein.

Geldwäsche-Hintergrund in der Region

Überblick über Länderrisiken

Vietnams stärkere Integration in die regionale und globale Wirtschaft in den letzten Jahren hat internationale Geldwäschekriminalität stark begünstigt. Geldwäscheaktivitäten werden jedoch erst in jüngster Zeit deutlich sichtbar, beispielsweise durch die Eröffnung von Bankkonten, Wertpapierhandel, Glücksspiel, illegalen Devisentransfer ins Ausland, die Verwendung von Kreditkarten usw.

Die Bekämpfung der Geldwäsche ist nicht nur für die vietnamesische Staatsbank, sondern auch für andere zuständige Behörden in Vietnam zu einem der wichtigsten Anliegen geworden. Laut einem Bericht der vietnamesischen Staatsbank beliefen sich die verdächtigen Transaktionen im Jahr 2012 auf 51 Milliarden VND, im Jahr 2013 auf 79 Milliarden VND und im Jahr 2014 auf 119 Milliarden VND. Dies deutet auf eine zunehmende und besorgniserregende Zahl geldwäscheverdächtiger Transaktionen hin. Das Gesetz zur Bekämpfung der Geldwäsche trat am 1. Januar 2013 in Kraft.

Der Rechtsrahmen zur Bekämpfung der Geldwäsche scheint jedoch noch immer unzureichend zu sein. Die Umsetzung ist unklar, das Bewusstsein der Kreditinstitute für Geldwäsche ist gering, die Fähigkeit zur Aufdeckung von Geldwäscheaktivitäten ist schwach, die Informationstechnologie zur Bekämpfung der Geldwäsche ist unzureichend und insbesondere das Strafsystem für Verstöße gegen das Geldwäschegesetz ist nur formalistisch. Der Regierung, insbesondere der vietnamesischen Staatsbank, wird dringend empfohlen, die Regulierung in diesem Bereich zu verschärfen.

Wichtige Richtlinien/Gesetzlicher Rahmen

1. Gesetz zur Verhinderung und Bekämpfung von Geldwäsche Nr. 07/2012/QH13, erlassen von der Nationalversammlung am 18. Juni 2012 (Geldwäschebekämpfung);
2. Regierungserlass Nr. 116/2013/ND-CP vom 4. Oktober 2013 zur detaillierten Umsetzung bestimmter Bestimmungen des Geldwäschebekämpfungsgesetzes (Erlass 116), geändert durch Erlass Nr. 87/2019/ND-CP;
3. Regierungserlass Nr. 88/2019/ND-CP vom 14. November 2019 über Sanktionen bei Verwaltungsverstößen gegen währungs- und bankrechtliche Vorschriften (Erlass 88);
4. Beschluss Nr. 20/2013/QD-TTg des Premierministers vom 18. April 2013 über Bestimmung meldepflichtiger Transaktionen mit hohem Wert (Beschluss 20);
5. Rundschreiben Nr. 35/2013/TT-NHNN zur Umsetzung bestimmter Vorschriften zur Geldwäschebekämpfung, herausgegeben von der Staatsbank von Vietnam am 31. Dezember 2013, geändert durch Rundschreiben Nr. 31/2014/TT-NHNN und anschließend ergänzt und geändert durch Rundschreiben Nr. 20/2019/TT-NHNN; und
6. Strafgesetzbuch Nr. 100/2015/QH13, herausgegeben von der Nationalversammlung am 27. November 2015, geändert durch Gesetz Nr. 12/2017/QH14 vom 20. Juni 2017 („Strafgesetzbuch 2017“). Das Strafgesetzbuch 2017 trat am 1. Januar 2018 in Kraft.

Wer sind die Regulierungsbehörden/Überwachungsbehörden?

Wer sind die Betroffenen/Meldepflichtigen?

Die folgenden staatlichen Behörden sind für die Meldung, Prävention und Bekämpfung von Geldwäscheaktivitäten zuständig:

• Die SBV ist gegenüber der Regierung in erster Linie für die staatliche Umsetzung der Geldwäschebekämpfungsvorschriften zuständig.
• Das Ministerium für öffentliche Sicherheit ist für die Erhebung, Entgegennahme und Untersuchung von Informationen über Geldwäschedelikte zuständig.
• Das Finanzministerium ist für die Umsetzung von Maßnahmen zur Geldwäschebekämpfung im Versicherungswesen, im Wertpapiersektor, bei Gewinnspielen und in Casinos zuständig.
• Das Bauministerium ist für die Umsetzung von Maßnahmen zur Geldwäschebekämpfung im Immobiliensektor zuständig.
• Das Justizministerium ist für die Umsetzung von Maßnahmen zur Geldwäschebekämpfung für Rechtsanwälte, Anwaltsorganisationen, Notare und Notariate zuständig.
• Die Volksstaatsanwaltschaft und das Volksgericht koordinieren die Ermittlungen, die Strafverfolgung und die Aufklärung von Geldwäschedelikten mit anderen Behörden.
• Die Volkskomitees auf allen Ebenen sind für die Durchführung von Rechtsschulungen zur Geldwäschebekämpfung in der Provinz verantwortlich und koordinieren mit den staatlichen Behörden die Umsetzung von Richtlinien, Strategien und Plänen zur Verhinderung und Bekämpfung von Geldwäsche.
• Der Lenkungsausschuss für Geldwäschebekämpfung unterstützt den Premierminister bei der Ausarbeitung von Strategien, Plänen, Richtlinien und Programmen zur Verhinderung und Bekämpfung von Geldwäsche.
• Richtlinien zur Kundenakzeptanz;
• Prozesse und Verfahren zur Identifizierung, Überprüfung und Aktualisierung von Kundeninformationen;
• Meldepflichtige Transaktionen;
• Der Prozess der Überprüfung, Erkennung, Bearbeitung und Meldung verdächtiger Transaktionen. Kommunikation mit Kunden, die verdächtige Transaktionen durchführen;
• Aufbewahrung und Sicherheit von Informationen;
• Anwendung vorübergehender Maßnahmen und Grundsätze für den Umgang mit Fällen von Transaktionsverzögerungen;
• Melde- und Informationspflichten gegenüber der Staatsbank von Vietnam und den zuständigen staatlichen Stellen;
• Fachschulung zur Geldwäscheprävention und -bekämpfung;
• Interne Kontrolle und Prüfung der Einhaltung der Richtlinien, Vorschriften, Prozesse und Verfahren zur Geldwäscheprävention und -bekämpfung sowie der Verantwortlichkeiten jedes Einzelnen und jeder Abteilung bei der Umsetzung der internen Regeln zur Geldwäscheprävention und -bekämpfung.
• Für Finanzinstitute:
• Kunden, die zum ersten Mal Konten eröffnen oder Transaktionen bei Finanzinstituten durchführen;
• Kunden, die selten Transaktionen mit hohem Wert tätigen oder elektronische Geldüberweisungen durchführen, aber keine Informationen über Name, Adresse und Kontonummer des Auftraggebers haben;
• Es bestehen Zweifel an der Transaktion oder die an der Transaktion beteiligten Parteien stehen im Zusammenhang mit Geldwäsche.
• Es bestehen Zweifel an der Richtigkeit oder Vollständigkeit der zuvor erhobenen Kundenidentifikationsdaten.
• Für relevante Nicht-Finanzinstitute oder Einzelpersonen:
• Geschäftstätigkeit in Gewinnspielen und Casinos: Kunden, die Transaktionen mit hohem Wert durchführen (z. B. über 60 Mio. VND pro Tag).
• Immobilienverwaltungsdienstleistungen, Maklertätigkeiten. Immobilientransaktionen: Erbringung dieser Dienstleistungen für Käufer, Erwerber und Vermögenseigentümer;
• Handel mit Edelmetallen und -steinen: Kunden, die täglich Kauf- und Verkaufstransaktionen von Edelmetallen und -steinen im Wert von über 300 Mio. VND durchführen;
• Erbringung von Notar- und Buchhaltungsdienstleistungen, Rechtsberatung und Anwaltskanzleien: Vorbereitung der Bedingungen für die Durchführung von Transaktionen zur Übertragung von Landnutzungsrechten, Hauseigentum, Verwaltung von Geldern, Wertpapieren oder anderen Vermögenswerten der Kunden; Verwaltung der Kundenkonten bei Banken und Wertpapierfirmen; Verwaltung und Leitung des Geschäftsbetriebs der Kundenunternehmen sowie Mitwirkung beim Kauf und Verkauf von Unternehmensorganisationen im Auftrag der Kunden;
• Erbringung von Investmentfondsdienstleistungen: Due-Diligence-Prüfung für den Auftraggeber;
• Erbringung von Dienstleistungen im Zusammenhang mit der Gründung, Verwaltung und Führung von Unternehmen; Bereitstellung von Registrierungsstellen, Adressen oder Geschäftssitzen; Erbringung von Dienstleistungen als Unternehmensvertreter: Kunden, die solche Dienstleistungen anfordern;
• Erbringung von Dienstleistungen als Geschäftsführer und Sekretär des Unternehmens für Dritte: Dritte und Geschäftsführer/Sekretär eines solchen Geschäftsführers;
• Erbringung von Dienstleistungen als Vertreter für Anteilseigner: Anteilseigner und deren Vertreter.

Gesetzliche Anforderungen an die KYC-Prüfung

Kundensorgfaltspflichten

Die Anwendung von Maßnahmen zur Kundenidentifizierung hängt von der Art der Unternehmen und deren Geschäftstätigkeit ab. Insbesondere:

Die oben genannten Dienstleister/Unternehmen müssen die Kundenidentifikationsdaten während der Geschäftsbeziehung regelmäßig aktualisieren.

Darüber hinaus müssen Kunden je nach Risikograd in verschiedene Gruppen, genutzte Produkte und Dienstleistungen sowie ihren Wohn- oder Firmensitz eingeteilt werden.

Berichtspflichten/-pflichten

Aufbewahrung von Aufzeichnungen
Aufzeichnungen über Kundentransaktionen müssen mindestens fünf Jahre ab dem Datum der Transaktion aufbewahrt werden. Aufzeichnungen über Kundenidentifikation, Buchhaltungsunterlagen und Berichte über Transaktionen mit hohem Wert, verdächtige Transaktionen und elektronische Geldtransfers über 500 Millionen VND oder den entsprechenden Betrag in Fremdwährung (für Inlandsüberweisungen) bzw. 1.000 US-Dollar (für eingehende oder ausgehende Überweisungen) müssen mindestens fünf Jahre ab dem Abschlussdatum der Transaktion bzw. dem Datum der Kontoschließung oder dem Meldedatum aufbewahrt werden.

Hinweis

Die meldende Stelle/Person darf eine an einer verdächtigen Transaktion beteiligte Person nicht darüber informieren, dass sie die Transaktion der Staatsbank von Vietnam gemeldet hat oder melden wird.

Whistleblowing

Das Geldwäschegesetz regelt lediglich die Meldung an die Staatsbank von Vietnam, nicht jedoch die Meldung von Hinweisen.

Straftaten

Durchsetzung

Sind die an den Transaktionen beteiligten Parteien auf der schwarzen Liste aufgeführt oder besteht Grund zu der Annahme, dass die durchzuführende Transaktion mit kriminellen Aktivitäten in Zusammenhang steht, muss die meldende Stelle/Person Maßnahmen ergreifen, um die Transaktion innerhalb von maximal drei Werktagen zu verzögern. Sie muss die zuständigen staatlichen Behörden und die SBV unverzüglich schriftlich und telefonisch um eine Zusammenarbeit bitten. Erhält die meldende Stelle/Person innerhalb von drei Werktagen keine Rückmeldung von den zuständigen staatlichen Behörden, kann sie die Transaktion fortsetzen.

Darüber hinaus muss die meldende Stelle/Person nach entsprechender Entscheidung der zuständigen staatlichen Behörden die Konten sperren oder Vermögenswerte der Personen/Organisationen versiegeln oder vorübergehend beschlagnahmen und der vietnamesischen Staatsbank über die Umsetzung Bericht erstatten.

Strafen

Verstöße gegen die Geldwäschebekämpfung können je nach Art und Schwere des Verstoßes mit Verwaltungssanktionen von bis zu 250 Millionen VND, Disziplinar- oder Strafmaßnahmen geahndet werden. Die strafrechtlichen Sanktionen reichen von einem Jahr bis maximal 15 Jahren Haft, verbunden mit der teilweisen oder vollständigen Einziehung von Vermögenswerten, einer Geldstrafe von bis zu dem Dreifachen des Verstoßbetrags und dem Entzug bestimmter Positionen oder Titel für ein bis fünf Jahre.

Die strafrechtlichen Sanktionen gegen juristische Personen umfassen Geldstrafen von 1 bis 20 Milliarden VND, eine Geschäftsaussetzung von einem bis drei Jahren, ein Verbot bestimmter Geschäftsbereiche für ein bis drei Jahre oder die Zwangsauflösung und Liquidation.

Interne Verfahren und Schulungen

Gemäß Artikel 20 des Geldwäschegesetzes müssen meldende Unternehmen/Personen interne Verfahren zur Verhinderung und Bekämpfung von Geldwäsche mit folgenden Inhalten einrichten:

Sanktionen

Internationale Übereinkommen

Die internationale Zusammenarbeit im Bereich der Verhinderung und Bekämpfung von Geldwäsche umfasst: (i) Informationsaustausch zur Verhinderung und Bekämpfung von Geldwäsche; (ii) Ermittlung und Sperrung der Vermögenswerte der straffällig gewordenen Personen; (iii) Rechtshilfe und Zusammenarbeit bei der Auslieferung von Geldwäschedelikten; und (iv) weitere Aspekte. Die Prozesse, Verfahren und Kooperationsmethoden stehen im Einklang mit den internationalen Abkommen, denen Vietnam beigetreten ist.

CTF – Bekämpfung der Terrorismusfinanzierung
Das Ministerium für öffentliche Sicherheit ist mit der Erstellung einer Liste von Organisationen und Personen beauftragt, die mit Terrorismus und Terrorismusfinanzierung in Verbindung stehen (schwarze Liste). Die meldende Stelle/Person muss dies unverzüglich den zuständigen Anti-Terror-Behörden melden und gleichzeitig der vietnamesischen Staatsbank melden, wenn Organisationen und Personen Transaktionen durchführen, die auf der schwarzen Liste stehen, oder wenn Hinweise darauf vorliegen, dass andere Organisationen und Personen Handlungen im Zusammenhang mit Geldwäsche zur Terrorismusfinanzierung begehen.

Gleichzeitig muss die meldende Stelle/Person Maßnahmen ergreifen, um die Transaktion zu verzögern und die Konten der Personen/Organisationen zu sperren oder deren Vermögenswerte zu versiegeln oder vorübergehend zu beschlagnahmen.

Gesetze zur Bekämpfung von Bestechung und Korruption

Korruption ist in Vietnam weit verbreitet. Zur Information: Vietnam belegt im Korruptionswahrnehmungsindex 2019 Platz 96 von 180 und hat sich damit im Vergleich zu 2018 (117.) deutlich verbessert. Die am stärksten von Korruption betroffenen Sektoren sind Polizei, öffentliche Verwaltung, Gesundheitswesen, Justiz und Landverwaltung. Die vietnamesische Regierung ist sich der negativen Auswirkungen von Korruption auf Vietnams zukünftigen Wohlstand und die Legitimität der Partei bewusst und hat daher eines der umfassendsten und ehrgeizigsten Antikorruptionsgesetze Asiens verabschiedet. Der Rechtsrahmen zur Korruptionsbekämpfung wurde nach der Verabschiedung des Antikorruptionsgesetzes durch die Nationalversammlung im Jahr 2005 (in der Fassung von 2007, 2012 und 2018) und der Nationalen Strategie zur Korruptionsbekämpfung bis 2020 verbessert.

In den letzten zehn Jahren seiner Umsetzung hat sich der geltende Rechtsrahmen jedoch angesichts der zunehmenden Komplexität von Korruptionsfällen als unzureichend zur Korruptionsbekämpfung in Vietnam erwiesen. Dies veranlasste die vietnamesische Regierung, das geltende System zu überarbeiten, um die Maßnahmen in der Praxis wirksam und umsetzbar zu machen.

In den vietnamesischen Gesetzen gibt es keine Definition von „Bestechung“. Im Wesentlichen könnte es jedoch als das Anbieten, Versprechen, Gewähren oder Empfangen von Geld oder anderen Wertgegenständen (Mindestbetrag: 2 Millionen VND (ca. 90 US-Dollar) oder immaterieller Vorteil (keine klare Richtlinie, aber Angebote wie Geschlecht, Position und die Annahme einer Ausbildung können berücksichtigt werden) definiert werden, um eine Handlung/Unterlassung oder Entscheidung zu bewirken oder zu beeinflussen. Die geltenden Gesetze zielen nur auf Personen mit Positionen und Macht ab (z. B. Staatsbeamte). Bitte beachten Sie, dass der Erhalt von mindestens 1 Milliarde VND mit der Todesstrafe geahndet wird.

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Für weitere Informationen wenden Sie sich bitte an den Autor Dr. Oliver Massmann unter [email protected]. Dr. Oliver Massmann ist Generaldirektor von Duane Morris Vietnam LLC und der einzige ausländische Anwalt, der vor Mitgliedern der VIETNAMER NATIONALVERSAMMLUNG Vorträge auf Vietnamesisch hält.